内部控制管理,是指单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。
但随着社会经济的发展,传统的内控管理手段,已不能满足高校现实内部控制管理的需要,以至于高校内控管理问题频现!
4大内控管理制度常见的问题:
1.对内控管理认识不足
内部控制建设得不到应有的重视,忽略了内部控制的重要性和必要性,甚至将责任进行推卸,将内部控制的职权推到财务部门的身上,造成了内部控制的缺失。
2.人事管理制约内控管理
高校单位内工作繁杂琐碎,人员抽调或临时聘用较多,审核人、决策人、工作人员等职位职责不清晰,导致一人身兼多职,考核的难度增加,容易出现贪污腐败徇私舞弊等现象。
3.内控落实执行还不到位
资金安全管理不足,只能单一地进行审核经济核算,无法涉及其他的单位部门或业务过程,导致内控制度不科学、不完整,执行不力。
4.缺乏有效的监督
内控制度监督分为内部监督和外部监督:内部监督,职能不明确,不能量化,很难发挥事前事中控制,基本起了事后处理作用;外部监督,主要停留在资金的使用范围及数额方面,对单位内控制度的建设执行缺乏有效的监督执行。内外因素致使对内控制度的建设执行缺乏责任心与紧迫感。
如何解决问题?
一、搭建内控管理系统
信息化、数据化的时代,需要紧跟时代步伐,搭建内控管理系统,俨然已成为科学化进行内控管理的一个重要手段。
广凌内控管理系统,有效促进内控合规化管理,助力高校“内控优先、合规为本”,构建以预算管理为主线,资金管控为核心、过程控制为重点,绩效为目标,覆盖预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等六大业务板块的智能管理系统。
二、加强宣传,营造内控建设良好环境
加强对内部控制制度法规的宣传,让内部人员都对内部控制建设的重要性和紧迫性有一个全新的认识,对内部控制建设工作有足够的重视,获得他们的支持,从而营造出良好的内部控制环境。
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